Focus sur la Classification des Risques (1/4) - Structure et analyse

Dans la première minute AML de cette série sur la classification des risques, jetons un coup d’œil à la structure et à l’analyse des risques de la classification. La classification s’articule autour de 5 axes d’analyse : les caractéristiques de la clientèle, des produits/services offerts, les canaux de distribution, les conditions d’exécution des opérations et les risques géographiques.

Afin de la construire, un premier exercice doit être opéré : l’analyse des risques ; l’objectif de cet exercice étant d’identifier les risques (d’infractions pénales notamment) sous-jacents pour chacun de ces axes, par exemple :

- Côté « clientèle » : un autoentrepreneur (clientèle B2B), qui bénéficie d’une fiscalité allégée engendre un risque de fraude fiscale plus élevé qu’une société cotée dont les compte sont certifiés et publiés ; une personne vulnérable (en fonction de son âge ou de l’existence d’une mesure de tutelle par exemple) peut faire l’objet d’un abus de confiance,

- Côté « Produits et services » : les retraits d’espèces exposent au risque de financement du terrorisme ou encore au travail dissimulé,

- Côté « Canaux de distribution » : recourir à une banque pour distribuer vos produits qui est elle-même soumise aux obligations en matière LCB-FT est mécaniquement moins risqué que de faire appel à une personne physique qui n’a aucune idée des obligations applicables,

- Côté « Conditions d’exécution des opérations » : le fait par exemple d’approvisionner un compte au moyen de monnaie électronique anonyme est plus risqué que de l’approvisionner par virement (comment être sûr que le propriétaire de la monnaie électronique est bien celui qui détient le compte ?)

- Enfin, du côté « Risques géographiques » : ce sont tous les paramètres géographiques qui entourent vos relations avec vos clients (résidence, domiciliation bancaire notamment) en lien avec les listes pays issues des publications officielles du GAFI, de l’UE ou encore de vos autorités nationales.

Tous ces risques identifiés permettent ensuite de définir et lister les catégories et les critères à prendre en compte dans la classification des risques, chacun d’entre eux devant être « scoré » voire « pondéré »… ce qu’on vous expliquera la semaine prochaine !

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